Das Wichtigste
- Niedrigste Körperschaftsteuer
- Dubai: 0 % bis 375.000 AED, 9 % darüber
- Keine Einkommensteuer
- Dubai
- EU-Mitglied
- Nur Zypern
- Auslandseinkünfte steuerfrei
- El Salvador, seit 2024
- DBA mit Deutschland
- Zypern ja; VAE nicht seit 2022; El Salvador nein
Die drei Länder im direkten Vergleich
| Zypern | Dubai (VAE) | El Salvador | |
|---|---|---|---|
| Körperschaftsteuer | 15 % | 0 % bis 375.000 AED, 9 % darüber; 0 % auf qualifizierte Freezone-Einkünfte | 30 % (25 % bis 150.000 USD) auf salvadorianische Einkünfte; Auslandseinkünfte steuerfrei |
| Steuer auf Ihre Dividenden | 0 % Verteidigungsabgabe für Non-Doms für 17 Jahre, verlängerbar, plus 2,65 % GESY; 5 % bei Domizil in Zypern | Keine | Ausländische Dividenden steuerfrei |
| Einkommensteuer | 0 % bis 22.000 €, dann 20 % bis 35 % | Keine | Salvadorianische Einkünfte steuerpflichtig, ausländische nicht |
| Tage für die Ansässigkeit | 183, oder 60 unter Bedingungen | 183; 90 mit Status und Bindungen; oder Lebensmittelpunkt | Mehr als 200 aufeinanderfolgende Tage, oder Haupteinkommensquelle dort |
| Aufenthalt für Investoren | Daueraufenthalt ab 300.000 € plus MwSt. (Nicht-EU) | Golden Visa mit Immobilie ab 2 Mio. AED | Investoren- und andere Titel; 90 Tage im Jahr bei befristetem Titel |
| EU-Mitglied | Ja | Nein | Nein |
| DBA mit Deutschland | Ja | Derzeit keines | Nein |
| Mehrwertsteuer | 19 % | 5 % | 13 % |
| Währung | Euro | Dirham, an den US-Dollar gekoppelt | US-Dollar |
Wählen Sie Zypern, wenn…
- Ihre Kunden, Mitarbeiter oder Partner in Europa sind und eine EU-Gesellschaft Türen öffnet.
- Sie eine Holding wollen, die Dividenden von Töchtern bezieht und Beteiligungen steuergünstig veräußert.
- Sie in der EU leben und einen Teil des Jahres anderswo verbringen wollen: Die 60-Tage-Regel macht es möglich.
- Ein DBA mit Deutschland Ihnen wichtig ist, um Konflikte über die Ansässigkeit sauber zu lösen.
Lesen Sie den vollständigen Zypern-Ratgeber.
Wählen Sie Dubai, wenn…
- Sie überhaupt keine persönliche Steuer zahlen wollen, weder auf Gehalt noch auf Dividenden.
- Ihre Firma internationale Kunden bedient und als qualifizierte Freezone-Gesellschaft gelten kann, oder ihr Gewinn größtenteils in der 0-%-Stufe bleibt.
- Sie bereit sind, einen echten Teil des Jahres dort zu leben und Substanz aufzubauen: Büro, Visa, lokales Bankkonto.
Lesen Sie den vollständigen Dubai-Ratgeber.
Wählen Sie El Salvador, wenn…
- Ihr Geschäft digital oder dienstleistungsbasiert ist und Ihre Kunden im Ausland sitzen.
- Sie von ausländischen Dividenden, Zinsen oder Kapitalanlagen leben.
- Ihnen der US-Dollar und ein schneller Weg zum Aufenthalt wichtig sind.
Lesen Sie den vollständigen El-Salvador-Ratgeber.
Was in der Praxis entscheidet
Die Steuersätze sind der einfache Teil. Vier Fragen entscheiden meist:
- Wo sind Ihre Kunden? Verkäufe in den VAE brauchen eine Mainland-Gesellschaft; Verkäufe in El Salvador werden dort besteuert; Verkäufe in ganz Europa sind aus Zypern am einfachsten.
- Wo leben Sie wirklich? Ohne eigenen Wegzug bleibt die ausländische Firma den deutschen Regeln zur Geschäftsleitung und zur Hinzurechnungsbesteuerung ausgesetzt.
- Was kostet Sie der Wegzug? Die Wegzugsteuer auf Ihre Anteile kann Jahre an Ersparnis aufzehren. Lesen Sie unseren Ratgeber zur Wegzugsteuer.
- Wie viel Substanz können Sie aufbauen? Büro, Geschäftsführer, Team und echte Entscheidungen vor Ort. Je niedriger die Steuer, desto genauer wird hingesehen.
Genau das analysieren wir in der kostenlosen Einschätzung: Ihre Herkunft, Ihre Struktur und Ihre Pläne, bevor wir ein Land empfehlen.
Häufige Fragen
Ist Zypern oder Dubai besser für eine Firma?
Dubai hat die niedrigere Körperschaftsteuer und keine Einkommensteuer. Zypern hat 15 % Körperschaftsteuer, liegt aber in der EU, hat ein DBA mit Deutschland und erhebt bei Non-Doms keine Verteidigungsabgabe auf Dividenden, nur den Gesundheitsbeitrag von 2,65 %. Für ein Geschäft mit Kunden und Team in Europa ist Zypern oft robuster; für Inhaber, die am Golf leben wollen und international verkaufen, ist Dubai meist günstiger.
Welches Land verlangt die wenigsten Tage vor Ort?
Zypern erlaubt die Ansässigkeit mit 60 Tagen im Jahr, wenn die Bedingungen erfüllt sind. Die VAE erkennen 90 Tage nur zusammen mit Aufenthaltsstatus und Wohnung, Anstellung oder Geschäft an; für eine Ansässigkeitsbescheinigung zu DBA-Zwecken verlangt die Federal Tax Authority in der Regel 183 Tage. El Salvador verlangt von befristet Aufenthaltsberechtigten 90 Tage im Jahr, die steuerliche Ansässigkeit setzt aber mehr als 200 aufeinanderfolgende Tage voraus.
Kann ich Zypern und Dubai kombinieren?
Ja, das ist üblich: etwa eine operative Gesellschaft in Dubai und eine Holding in Zypern, oder umgekehrt. Entscheidend ist, dass jede Gesellschaft dort, wo sie eingetragen ist, echte Leitung und Tätigkeit hat und die Leistungen untereinander den Verrechnungspreisregeln folgen.
Was ist für Unternehmer aus Deutschland zu beachten?
Die Wegzugsteuer trifft Sie ab 1 % Beteiligung, egal ob Sie in die EU oder in einen Drittstaat ziehen, zahlbar in sieben Jahresraten. Bleiben Sie in Deutschland ansässig, greift bei passiven Einkünften unter 15 % die Hinzurechnungsbesteuerung. Und mit den VAE besteht derzeit kein DBA.
Amtliche Quellen und Referenzen
- EY Global Tax News: Cyprus enacts major tax reform legislation (Januar 2026)
- Deloitte Middle East: Small Business Relief in den VAE
- EY: Leitfaden der VAE zur steuerlichen Ansässigkeit
- PwC Worldwide Tax Summaries: El Salvador, Körperschaftsteuer
- Steuer-Berater.de: Deutschland und VAE verhandeln ein neues DBA (Oktober 2026)
- Grant Thornton: Wegzugsteuer im Überblick
Zahlen geprüft zum oben genannten Datum. Die Regeln ändern sich: Prüfen Sie immer die Quelle.
Dieser Ratgeber ist eine allgemeine Information und keine Steuer- oder Rechtsberatung. Jeder Fall braucht eine individuelle Prüfung.